资产盘亏单位出证明材料_固定资产明细盘点表模板

内容来源：银行存款证明所属栏目：新闻看点最后更新：8小时前

资产盘亏单位出证明材料

年度审计必备资料清单，收藏备用！ 📋 年度审计资料清单，详细全面，直接可用！ 📌 总和性资料管理层声明书业务约定书审前资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（需签字、盖章） 📌 公司基本情况资料营业执照复印件企业银行开户清单（需到人民银行或基本户打印）企业信用报告工商档案本年新取得行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证 📌 财务会计资料（会计科目层面）货币资金所有开户银行对账单（2020年1-12月）银行存款余额调节表（时间如上）销户证明（时间范围内销户银行据需提供）现金盘点表相关理财产品合同应收账款企业销售客户基本信息资料（包含地址联系人及联系方式），前十名客户必须回函核销往来款项需要提供的内部办公会决议等前十大客户的销售合同对应前十大客户的对账单以及结算单预付账款提供下列相关预付供应商相关合同以及结算单提供大额预付账款供应商的基本信息（包含地址联系人及联系方式）其他应收款对属于借款性质的签署的借款协议企业询证函相关单位的地址联系人及联系方式（客户为个人的需要提供当事人身份证复印件）核销往来款项需要提供的内部办公会决议等长期股权投资（主要涉及当年新增的）对外投资的决议、签署的投资协议及被投资单位的公司章程、营业执照子公司注销的决议等审批资料、专项报告、工商及税务注销资料对外投资发生变动的决议等相关资料涉及到本年度股利分配的相关股东会决议固定资产本年度新购固定资产的合同、购买发票固定资产盘点表以及盘盈、盘亏的处理情况应付账款前十名供应商采购合同提供供应商的与公司的对账单或结算单应付股利提供分配股利会议纪要应交税金、税金及附加、所得税费用各月税纳税申报表（主表、附表），税收交款单、所得税汇算申报表或所得税汇算报告（如有）完税证明其他应付款属于借款性质的提供借款合同企业询证函相关单位的地址联系人及联系方式（供应商为个人的需要提供当事人身份证复印件）递延收益涉及到政府补助的，提供相关的政府补助文件实收资本及资本公积实收资本(股本)变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、合同、协议、公司章程及营业执照，实收资本变动的记账凭证和原始凭证资本公积形成的记账凭证、原始凭证及相关的决议协议、拨付文件等营业收入销售前5名客户明细、客户结算单等相关流水资料营业外收入及其他收益,资产处置收益营业外收入及其他收益涉及的政府补助文件、收款凭证、记账凭证（增值税退税文件）营业外收入及资产处置收益涉及的报废或者处置固定资产收益的处置清单及审批表营业外支出营业外支出涉及的的报废固定资产收益的处置清单及审批表关联方资料提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；关键管理人员和核心技术人员；主要关联方或持股5%以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；关联交易定价原则及相关审批程序。截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）相关资料。

🔍 资产鉴定评估：保障国有资产安全与完整为了规范中央行政事业单位国有资产的处置行为，确保国有资产的安全与完整，保障国家所有者的权益，我国制定了《中央行政事业单位国有资产处置管理办法》。根据该办法，中央行政事业单位在申请报废国有资产时，必须提交相关部门和专家出具的鉴定文件及处理意见。此外，对于存货、固定资产、无形资产等国有资产的损失核销，需要提供国有资产盘亏、毁损以及非正常损失的情况说明，并附上第三方机构出具的经济鉴证证明和技术鉴定证明。我中心作为一家专业的质量鉴定和价格评估综合服务机构，提供一站式的鉴定报告、处理意见和价格评估服务。我们的服务项目包括： 1️⃣ 固定资产报废鉴定：针对超出使用年限、设备生产落后、环保不达标、耗能高、失去维修和使用价值的固定资产提供鉴定报告。 2️⃣ 固定资产清理：处理因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力，或因陈旧过时须淘汰更新的固定资产，包括鉴定、报废、核销资产、处理残值等工作。 3️⃣ 评估鉴定：涉及国家利益、公众利益的各类资产、物品（如抵押债务、信贷担保物、拍卖物、留置物、海关物品、保险理赔物）及其他有形资产、无形资产的价格评估。 4️⃣ 损失鉴定：鉴定大批量受损物品（如存货类别）的损坏比例、机器设备是否受损、损坏项目和损坏部件等。 5️⃣ 机械鉴定：对各种机械设备如化工机械、仪器仪表、农业机械、医疗器械、环保机械、工程机械、塑料机械、机电设备、五金机床、电动机械、食品机械、矿山机械等提供产品设计分析、负荷分析和产品质量分析。我们致力于为各类资产提供专业的鉴定和评估服务，确保国有资产的安全与完整。

会计工作中的五大忌讳，你中招了吗？会计工作看似简单，实则暗藏玄机。以下五大忌讳，是每位会计在工作中必须避免的：调账时忌自作主张 🚫 记账时若发现问题，切记不要擅自调整，除非是你经手过的且对权益或利润无影响的账目。请示领导或老板后再行动，如果他们不懂财务，向其陈述想法后再调账。领导不同意，就不要擅自调整。调账时忌财务部门单独行动 👥 调整账目时，务必让相关部门参与，尤其是第一经手人。只有这样才能弄清楚款项的来龙去脉及未来是否可收回。棘手的账务调整，最好让经手人提供纸质说明文件，既备查又能撇清责任。固定资产盘亏时的注意事项 🏠 年底固定资产盘点中，不要轻易报损固定资产。报损固定资产需转出税法所规定折旧日的残值对应的增值税，增加税负。盘亏的固定资产若来年再盘盈，对应转出的进项税不能再转回。应收账款转营业外支出的注意事项 💼 虽然税法规定，应收账款账龄3年以上可认定为坏账，全额转营业外支出。但需保存好支付凭证、催缴记录及不能归还证明。企业起诉对方的判决书和执行书也是有力证明文件，需保存好以备税务查账。避免使用虚假发票和个人代开发票 🧾 现在的税务系统有资金流、发票流、物流监控，虚开发票很容易被稽查出来。作为企业会计，不要向老板建议这些不合规的发票获取途径。当老板想以这些发票入账时，明确告诉老板这些发票被稽查的概率很大。调账时忌找平 📉 企业的库存现金、银行存款、库存因长期累积误差、漏记、错记产生账实不符情况。很多会计为了自己工作方便，随意将差额记入财务费用、管理费用等。在没有查出具体原因的情况下进行找平式调账，会让账目变得混乱。

会计调账必备6大注意事项，快来看看吧！ 📈 会计朋友们，调账时一定要小心谨慎！以下六大注意事项，帮你避免常见错误： 1️⃣ 调账前先请示领导或老板：即使你发现记账有问题，也不要擅自调整，除非是你经手过的且对权益或利润有影响的账目。请示领导或老板，听取他们的意见后再进行调账。 2️⃣ 调账需多部门参与：非错记、漏记的账目调整，一定要相关部门参与，特别是第一经手人。这样能更清楚地了解款项的来龙去脉和未来可收回情况。棘手的账务调整，最好让经手人提供纸质说明文件，以备查证和撇清责任。 3️⃣ 调账中固定资产盘亏要慎重：年底固定资产盘点时，不要轻易报损固定资产。报损固定资产需要转出税法规定的折旧残值对应的增值税，增加税负。盘亏的固定资产如果来年再盘盈，对应的进项税不能再转回。 4️⃣ 3年以上应收账款转营业外支出需凭证：虽然税法规定3年以上应收账款可认定为坏账，全额转营业外支出，但需要有凭证支持。保存好应收账款支付凭证、催缴记录和不能归还证明。如果企业起诉过对方，判决书和执行书也是有力证明文件。 5️⃣ 避免使用虚假发票和个人代开发票：现在的税务系统有资金流、发票流和物流监控，虚开发票很容易被稽查出来。作为企业会计，不要向老板建议这些不合规的发票获取途径。当老板想以这些发票入账时，明确告诉老板这些发票被稽查的概率很大。 6️⃣ 调账时不要随意找平：企业的库存现金、银行存款、库存等因长期累积误差、漏记、错记产生账实不符情况时，不要随意将差额记入财务费用、管理费用等。在没有查出具体原因的情况下进行找平式调账，会让账目变得混乱，给企业埋下隐患。总之，调账是一个细致活，不要心急。保护好自己，其次才是完成好工作。希望这些注意事项能帮到你！

会计调账避坑指南：这些雷区千万别踩！ 🚫 调账前的必做功课即使发现账目有误，也不要急于动手调整。首先，要汇报给上级或老板，特别是涉及权益和利润的调整。如果他们不熟悉财务，耐心解释后再行动。得到批准后再调账，确保安全第一。 🚫 调账不是财务部的独角戏除非是纠正错漏，否则需要拉上相关部门一起参与。最初经手的人必须到场，确保钱款的来龙去脉清晰可见，未来收账有谱。遇到棘手的调账问题，书面说明来帮忙，既留证据也免责。 🚫 固定资产调账要谨慎年末盘点固定资产时，谨慎处理报废，不要轻易出手。报废涉及增值税问题，只会增加税负，对企业无益。如果盘亏的资产复得，转出的进项税不会回头。 🚫 应收账款转列需谨慎账龄超过三年的账款，虽然可以认作坏账，转为营业外支出，但凭证不可少。付款凭据、催收记录、无法回收证明一个都不能少。诉讼材料也是宝贵的，判决执行书能让税务审核无忧。 🚫 虚假发票是红线税务系统对资金、发票、物流进行全监控，虚开发票很容易被发现。会计要守住底线，违规发票绝对不能处理。如果老板有念头，要直言风险高，合规才是王道。 🚫 调账避坑：不要图省事找平衡现金、存款、库存时有误差，错漏难免。会计为了便捷，随意科目调整，隐患重重。不明真相盲目调平，糊涂账由此生，企业地雷悄然埋下。 👉 调账艺术：慢工出细活调账需要自保而后尽职，切记切记！

会计圈“黑话”大揭秘，别再一头雾水了！ 🌈 刚入会计圈的小伙伴们，是不是经常被老会计们的“黑话”搞得一头雾水？别担心，今天我就来给大家揭秘这些难以理解的会计“行话”和“黑话”！ 🎉 1️⃣ “坐支”：指单位用自己业务收入的现金直接支付业务支出的行为。简单来说，就是公司直接用收入的钱来支付开销，不经过银行转账。 2️⃣ “盘盈”：指会计财产清查中清查出比账目多的那部分财产物品。比如，盘点时发现库存比账上多了，这就是盘盈。 3️⃣ “盘亏”：指会计财产清查中清查出比账目少的那部分财产物品。比如，盘点时发现库存比账上少了，这就是盘亏。 4️⃣ “白条”：是不正式的票据，如报销时不合规的单据，替代现金的欠条。这种票据在会计工作中是不被认可的。 5️⃣ “预提”：将未发生的账目提前估算出来。比如，公司预计下个月会有笔支出，现在就把这笔钱提前记在账上。 6️⃣ “传票”：此传票并不是法院的传票，而是会计凭证的简称。每笔交易都需要有传票来证明。 7️⃣ “替票”：报销时，因为未能正常取得发票，而用B的发票去报销A的费用。这种情况在会计工作中是不被允许的。 8️⃣ “假发票”：指印上了真发票编码的假发票，是发票贩子们的常用手段。这种发票在会计工作中是无效的。 9️⃣ “借款挂账”：资金以借款的名义支出后，未取得票据报销，也没有归还，在会计账面上一直以债权面目示人,实质是公司的潜在亏损。 🔟 “流水账”：指资金支出的序时账，按时间先后顺序排列，一般未经人为加工，真实性较高。这种账目是最基础的会计记录方式。 1️⃣1️⃣ “账外账”：收到现金后不让会计入账，企图账外支出。这种行为是违反会计规定的。 1️⃣2️⃣ “两套账”：指企业在不同目的下，为了满足不同的要求对同一个会计主体编制了两套账，一套真账给企业内部人员看，一套假账给税务、银行。 1️⃣3️⃣ “盈余管理”：通过对企业对外报告的会计收益信息进行控制或调整，以达到主体自身利益最大化。这种管理方式在会计工作中是很常见的。 1️⃣4️⃣ “洗大澡”：亦称“巨额注销”，指上市公司在报告年度，故意通过会计手段制造“亏过头”现象。一种是把以前年度虚增的利润在报告年度冲掉，另一种是把报告年度的利润往以后年度推移。这种行为是为了调整公司的利润表现。希望这些解释能帮到大家更好地理解会计圈的“黑话”和“行话”！如果还有什么不明白的，欢迎继续提问哦！

会计调账的五大禁忌，你中招了吗？在日常的财务工作中，调账是避免不了的事情。但有时候，随意调账可能会带来大麻烦。以下是一些调账时需要注意的事项，避免踩坑。忌自作主张 🚫 在调账时，千万不要自作主张。即使你发现记账有问题，只要不是你经手过的，调整后可能会影响权益或利润，所以不要轻易动手。请示领导或老板 📞 如果需要调整账目，一定要先请示领导或老板。如果他们不懂财务，向其陈述完想法再去做。领导让调再去调，不让调就放哪。避免财务部单独进行 👥 如果不是错记、漏记的账调整，一定要相关部门参与进来。尤其是第一经手人，只有这样才能弄清楚该笔款项的来龙去脉，以及这笔款项未来是否可收回的情况。固定资产盘亏要慎重 🏢 年底固定资产盘点中，不要轻易报损固定资产。报损固定资产需要转出税法所规定折旧的残值对应的增值税，增加税负。而盘亏的固定资产，如果来年再盘盈，对应转出的进项税不能再转回。应收账款转营业外支出需凭证 📄 虽然税法上规定，应收账款账龄3年以上可以认定为坏账，全额转营业外支出。但也需要保存好该应收账款支付凭证、催缴记录、却不能归还证明。如果企业起诉过对方，判决书和执行书也是有力证明文件，都需要保存好，以备税务查账。虚假发票、个人代开应警示 🚨 现在的税务系统有资金流监控、发票流监控、物流监控，虚开发票很容易被稽查出来。作为企业会计，不要向老板建议这些不合规的发票获取途径。当老板想以这些发票入账时，明确告诉老板这些发票被稽查的概率很大。忌找平 🚫 企业的库存现金、银行存款、库存会因为长期累积误差、漏记、错记产生账实不符情况。很多会计为了自己工作方便，随意将差额记入财务费用、管理费用等。在没有查出具体原因的情况下，进行找平式调账，会让你的账会慢慢的变成一个糊涂账，无形当中给企业埋了雷。会计姐妹们永远记住，首先要保护好自己，其次才是完成好工作。

早起学习第24天：复杂财务处理详解 🌅 早上好，朋友们！今天是早起学习的第24天，我们将继续探索一些复杂的财务处理问题。公司注销、撤销、吊销后的发票问题 📄 有时候，公司因为各种原因被注销、撤销或者被吊销营业执照，这时候想要取得发票可能会遇到一些困难。不过，别担心，《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》给了我们一些解决方案。如果你在补开、换开发票或者其他外部凭证的过程中，因为对方注销、撤销或者被税务机关认定为非正常户等原因无法补开、换开发票，你可以凭借以下资料来证实支出真实性，其支出允许税前扣除：工商注销、吊销证明资料相关业务活动的合同或者协议非现金支付的付款凭证货物运输的证明资料货物入库、出库的内部凭证企业会计核算记录这里有几个小贴士：外部证明资料最好从官方渠道获取，及时和税务局沟通哪些资料可以作为证明。如果是口头协议，一定要有其他业务完成的凭据，比如货物接收签收单。采用现金付款的话，要证明资金流向。所得税和增值税中存货损失处理的差异 📊 所得税和增值税在处理存货损失时有一些不同之处。非正常损失是指因管理不善造成的货物被盗、丢失、腐烂变质，以及因违反法律法规造成的货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除。非正常损失的购进货物、相关的加工修理修配劳务和交通运输服务，以及在产品、产成品所耗用的购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务，还有不动产及其在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务，都可以在税前扣除。举个例子吧，比如餐饮企业购进新鲜食材，还没用完就过期或变质，或者超市销售的食品过了保质期还没有卖掉就销毁，这些损失都可以在税前扣除。再来看看具体的操作步骤：存货盘亏损失：需要扣除责任人赔偿后的余额，并依据以下证据材料确认：存货计税成本确定依据企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件存货盘点表存货保管人对于盘亏的情况说明存货报废、毁损或变质损失：需要扣除残值及责任人赔偿后的余额，并依据以下证据材料确认：存货计税成本的确定依据企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明存货被盗损失：需要扣除保险理赔以及责任人赔偿后的余额，并依据以下证据材料确认：存货计税成本的确定依据向公安机关的报案记录涉及责任人和保险公司赔偿的，应有赔偿情况说明这些步骤听起来有点复杂，但只要按照规定一步步来，应该不会有太大问题。总结 📝 总的来说，财务处理确实有点复杂，但只要我们掌握了基本的规则和步骤，就能顺利应对各种情况。希望今天的分享能帮到你们，让我们一起加油，继续探索更多复杂的财务处理问题！

固定资产盘亏调账的7个禁忌，你知道吗？作为一名会计，调账是一件需要谨慎处理的事情，尤其是固定资产盘亏的调账。以下是一些需要避免的禁忌： 🚫 调账前先请示不要擅自做主进行调账。首先要保护好自己，确保自己的工作不会带来风险。如果发现记账有问题，首先要请示领导或老板，说明情况后再决定是否调账，并明确告知风险。 😕 调账不仅仅是财务部门的事固定资产盘亏的调账不仅仅是财务部门的事情，而是需要相关部门共同参与。特别是涉及到“往来账款”和“节税”的账务调整，必须让第一经手人参与，以便搞清楚款项的来龙去脉和未来能否收回。 🚫 固定资产盘亏要慎重在年底进行固定资产盘点时，不要轻易报损固定资产。固定资产的盘亏会对企业的资产和利润造成影响，因此需要慎重处理。 😖 其他应付款调整要有凭证 “其他应付款”容易出现问题，会计人员不要麻痹大意。当“其他应付款”挂账时间长时，不要随意转入其他科目或重做成本费用，也不要直接记入没有发票和转款记录的凭证。这样调账会导致企业涉税问题难以解释。 🙅‍♂️ 账龄3年的应收账款转营业外支出要有凭证很多公司因为3年以上应收账款在没有凭证的情况下转“营业外支出”而被罚款。企业需要保存好应收账款的支付凭证、催缴记录、不能归还证明等，以便备查。 😨 提醒老板注意风险很多小公司账目混乱，年终为了少交所得税，突击乱找发票。现在四流一致，资金流、发票流、物流都受到监控，容易被查。老板如果想要用这些发票入账，要明确告诉他被查的概率大。 🙅‍♂️ 调账不要“找平” 企业的库存现金、银行存款、库存等因为长期累积误差而账实不符，尤其是小额偏差时，不要为了工作方便随意把差额记入财务费用或管理费用等。没有查出具体原因就找平账会变糊涂，给企业埋雷。调账要细致，找出问题原因再调。希望这些禁忌能帮助你在进行固定资产盘亏调账时更加谨慎，避免不必要的风险。

调账时要注意的7个风险点，避免踩坑！调账是个技术活，一不小心就可能踩坑。今天给大家总结了几个调账时需要注意的风险点，大家一定要记住了！固定资产盘亏要慎重 🏠 年底进行固定资产盘点时，千万不要轻易报损固定资产。因为报损固定资产需要将税法规定的折旧残值对应的增值税转出，这只会增加税负，对企业没有任何好处。此外，盘亏的固定资产如果在来年盘盈，之前转出的进项税是不能再转回的。调账不要自作主张 🚫 会计要记住，首先要保护好自己，其次才是做好工作。擅自调账将企业应承担的风险转嫁到了自己身上。因此，在调账时不要轻易行事。即使发现账目有问题，只要不是你经手的，且调整后会影响权益或利润，都不要自行调整。应先向领导或老板请示，如果他们不懂财务，则先陈述你的想法，同时解释调账与不调账的风险。如果领导同意再进行调整，否则就不要动账目。如果因为记账问题被罚款，那是公司的责任，与个人无关。即使因此被追责，你也可以说明你已经告知领导。财务部门单独调账不可取 👥 除非是错记或漏记的账目调整，其他任何调整都必须让相关部门参与。特别是在调整“往来账款”或“节税”账目时，一定要让第一经手人参与。这样才能搞清楚这笔款项的来龙去脉，以及未来是否可以收回的情况。如果遇到复杂的账务调整，最好让经手人提供一份纸质说明文件。这样既可备查，又能明确责任。应收账款转营业外支出要有凭证 📄 许多公司因将超过3年的“应收账款”在没有凭证的情况下转入“营业外支出”而被罚款。虽然税法规定，账龄超过3年的应收账款可以被认定为坏账并全额转入营业外支出，但这并不意味着可以没有凭证。企业需要保存好相关的支付凭证、催款记录、未能收回的证明，以及如果企业曾起诉对方的判决书和执行书这些文件都是重要的证明材料，需要妥善保存，以备税务检查。其他应付款调整要有凭证 📋 “其他应付款”是税务上容易出现问题的科目。会计人员常常在“其他应付款”上出现疏忽。当该科目挂账时间过长且意识到有稽查风险时，可能会随意将其转入其他科目，如成本费用或直接计入所有者权益。整个过程没有发票作为凭证，也没有转账记录或其他必要的证明文件。这样的调账方式，使企业难以在涉税问题上进行辩解。还不如继续挂账，等待税务部门稽查后再做解释，这样更为妥当。避免“找平”式调账 📈 企业的库存现金、银行存款和库存，由于长期累积的误差、漏记或错记，容易出现账实不符的情况，尤其是在发生小额偏差时。许多会计为了方便工作，随意将差额记入财务费用或管理费用等科目。这种“找平”式调账会使账目变得混乱，并为企业埋下隐患。请记住，调账是一个需要细致处理的工作，不要心急，在未查出问题之前，不要轻易进行调账。警惕虚假发票和个人代开发票 🧐 很多小公司账目本身就比较混乱，年终将至，为了减少所得税支出，有些公司会突击购买发票或找人代开发票。实际上,现在的税务系统具备资金流、发票流和物流的监控能力，虚开发票很容易被查出来。作为企业会计，首先不要向老板建议使用这些不合规的发票获取途径。其次，当老板提出使用这些发票入账时，要明确告知他这些发票被查到的概率很高。这样，即使老板强行要求你将这些发票入账，后续被稽查到时，老板也不会认为这是你的责任。总之，调账是个技术活儿，大家一定要谨慎再谨慎！希望这些小贴士能帮到大家避免踩坑！