定期存单会计科目_年利率10.5%是几厘

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会计小白必看！20个会计科目详解嘿，会计新手们！是不是对那些五花八门的会计科目感到一头雾水？别担心，我来给你们捋一捋，保证你们看完这篇文章后，对会计科目有个清晰的认识！📚 资产类科目库存现金：这就是你保险柜里放的钱，没啥好解释的。银行存款：存在银行的钱，大家都懂。其他货币资金：有特定用途的资金，比如保证金、定期存款等。交易性金融资产：简单来说，就是买卖股票、债券赚的差价。应收票据：卖东西没收到的钱，对方给你张票据。应收账款：还是没收到的钱，但对方没给你票据。预付账款：提前给的定金。应收股利：买股票赚的分红，但还没收到的。应收利息：别人欠你的利息，但还没收到的。其他应收款：除了主业以外的各种应收款项，比如员工借款、暂付款等。坏账准备：对方欠你的钱可能收不回来，先记着。材料采购：计划成本下采购材料的成本。在途物资：材料买回来但还没到货的成本。原材料：比如你炒土豆丝用的土豆就是原材料。材料成本差异：材料实际成本和计划成本之间的差异。库存商品：在仓库里等着出售的商品。发出商品：已经发出但还没满足收入确认条件的商品。商品进销差价：商品购进和销售的价格差。委托加工物资：委托别人帮你加工的东西。存货跌价准备：存货价值下跌，准备计提的减值准备。非流动资产类科目长期股权投资：长期持有的投资。长期股权投资减值准备：长期股权投资价值下跌，准备计提的减值准备。长期应收款：长时间应该收而未收到的款项。固定资产：贵且使用时间长的资产，比如电脑、机器设备等。累计折旧：固定资产越用越旧，价值逐渐减少的部分。固定资产减值准备：固定资产价值下跌，准备计提的减值准备。在建工程：正在建造的工程项目。工程物资：准备用到在建工程的各种物资。固定资产清理：固定资产大件处理时需要的过渡科目。希望这篇文章能帮到你们！如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！🤗[银行存款证明内容采编：何功利]

📈财务费用利息收入记账指南📖 💼 财务费用利息收入的记账，其实并不复杂。只要我们了解清楚会计科目的分类，就能轻松搞定。 🔍 首先，我们要明确，应收利息科目主要记录因债权投资而应收取的利息。而银行存款利息收入，根据《企业会计准则--投资》，应作为财务费用科目进行核算。 📝 对于定期存款，如果需要每月计提利息，那么分录应该是：借：应收利息；贷：财务费用——利息收入。但通常情况下，定期存款的利息是在收到时直接做账处理：借：银行存款；贷：财务费用——利息收入。 💡 记住，会计科目每天学一点，财税大神不是梦！从基础到精通，每天进步一点点，会计知识轻松掌握。[银行存款证明内容采编：王鹏]

会计小白也能懂的科目全解析📚 📚 科目类资产类科目负债类科目所有者权益类科目成本类科目损益类科目 📋 相关账务处理存现提现计入税金及附加养老金误收退税代付上月员工通话费电信公司电费计入转存单位定期存款一份当月缴纳上月应缴未缴的增值税付上个月份电话费付上个月水费收店铺水电费。。。。。。 🌟 这些分录是物业管理企业会计工作中必不可少的，希望对你有所帮助！[银行存款证明内容采编：王鹏]

银行新手上柜必备技巧，老员工经验分享 1. 💡 清点现金：先点大数，与调箱单核对一致后再点细数。先点大额票币，再点小额票币。先点人民币，再点外币（包括港币和美元）。核对无误后，在传票上签章确认。 🔒 上柜期间：临时离开岗位时，必须做到人离箱锁、人离章锁、人离签退电脑，并放置“请稍候”或“请到临柜办理”牌。 📝 收入与支出：收入现金时，先收款后记账；付出现金时，先记账后付款。 🎤 唱收唱付：收款时要说明收取的钱数，付款时要说明支出的钱数，找零时要说清找取的钱数。款项数额当面清点，离台后概不负责。 📑 入账：检查是否有遗漏，容易遗漏的入账科目包括找零长、短款、手续费凭证、发出的重空。 📈 超出库存限额：需要上调总尾箱，重新打出纳库存现金表。库存限额为人民币2万元、港币1万元、美元1千元以下。 💼 定期存款：起存金额和最低留存金额均为人民币50元或等值外币。存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年和五年等档次，外币存期还有一个月和两年两个档次。 🔍 勤点库：每办一笔涉及现金的业务就速查尾箱，对了再叫下一个人，不要担心影响客户，出了差错更麻烦。 📚 学习提升：进入银行工作后，有空就要学习，提升自己。跟着陶元元打好基础，考个银行从业资格证，证拿到手，即能升职加薪，又能享受3600元个税抵扣。 💳 存款：个人持身份证和现钞，填写存款凭条。柜台储蓄人员收到后，核实现钞与证件无误后记账。存款单或活期存折退存款人。 🏦 取款：个人持身份证和存单，填写取款凭条。柜台储蓄人员收到后，核实存单与证件无误后记账付款。现钞（活期存款还包括活期存折）交存款人清点收纳。 📅 结账日终：柜员将库存现金与计算机打出的现金库存进行核对，连同存取款凭条交会计综合人员。将会计凭证与科目结单进行核对，核对无误交事后监督。 👥 大额代取：至少需要三件东西——户主身份证、取款人身份证和签名，缺一不可（小心骗子）。 🔢 记账后核对：系统返回的账号、户名一定要与记账凭证再次进行核对，避免串户。[银行存款证明内容采编：秦戈]

💸审计人必看！11步查清货币资金🔍 🔍 货币资金审计，是确保企业资金安全的重要环节。以下是审计过程中需要关注的关键事项： 1️⃣ 银行账户管理：核实客户银行账户数量、用途，并确保所有账户均已提供。 2️⃣ 现金管理：了解客户现金存放地点，并检查是否有多处存放。 3️⃣ 收款与付款方式：详细了解客户的收款方式和付款方式，以及对应的业务类型。 📋 实质性程序执行：取得货币和银行存款明细，制作主表和明细表。获取《开户清单》，与被审计单位财务一同前往银行打印，确保所有银行账户均已包括。取得银行对账单，按显示的期末余额进行函证，并确保银行回复函证。如有外汇资金，进行汇率测算。检查余额调节表，考虑调节原因，并与相关科目审计师沟通。关注存款过多的情况，了解是否存在存贷双高现象。检查账户开销户频率，正常企业不会过于频繁开销户。进行银行流水双向核对，确保凭证后附件的有效性。关注大额同金额一借一贷，检查商业实质是否有合理理由。关注定期存款，确保货币资金披露中包含受限货币资金。现金监盘：在预先不通知企业的情况下，通知出纳和会计主管进行盘点，对现金盘点有差异的，必须现场解决并取得相关证据。通过以上步骤，可以全面了解企业的货币资金管理情况，确保资金安全。[银行存款证明内容采编：王鹏]

💡现金及现金等价物的秘密💡 现金等价物，听起来有点高大上，其实就是那些流动性强、随时可以变现的投资。简单来说，就是那些你手头上有，但不一定是现金的东西。比如，银行存款、可转让存单（90天内）、库存现金，还有其他货币资金。这些现金等价物的特点就是：流动性强，随时可以变现。就像你手头上的现金一样，随时可以拿来用。今天我们来聊聊这些现金及现金等价物，作为之前分享过一些会计科目和财务用语的补充。希望这些内容能帮到大家更好地理解财务知识。一起加油学习吧！💪 --- 💡更多财务知识分享，敬请期待！💡[银行存款证明内容采编：何功利]

💸货币资金审计全攻略！小白速进！ 📚货币资金是审计新手入门的重要项目，你知道如何进行货币资金审计吗？ 🔍货币资金包括哪些内容？ 1️⃣ 库存现金、银行存款和其他货币资金。 2️⃣ 银行存款分为活期存款和定期存款。 3️⃣ 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款等。 📋货币资金审计需要的资料有哪些？ 1️⃣ 科目余额表及序时账。 2️⃣ 银行账户清单。 3️⃣ 银行对账单及余额调节表。 4️⃣ 银行开销户证明。 5️⃣ 各账户的电子流水。 6️⃣ 定期存单原件。 🚨评估与货币资金审计相关的重大错报风险时，要关注哪些事项或情形？ 1️⃣ 无法获取银行存款余额调节表。 2️⃣ 存在多笔银行未达账项。 3️⃣ 存在长期银行未达账项。 4️⃣ 存在大量异地银行账户。 5️⃣ 企业资金存放在管理层或员工个人账户。 6️⃣ 只能提供定期存款开户证实书复印件或无法提供定期存单。 7️⃣ 库存现金规模明显超过业务所需周转资金。 8️⃣ 银行账户开户数量与企业实际业务规模不匹配。 9️⃣ 违反货币资金存放和使用规定。 🔬应实施的审计程序有哪些？（一）对货币资金期末余额实施哪些程序？ 1️⃣ 了解和评价内部控制。 2️⃣ 库存现金监盘。 3️⃣ 银行存款的函证。 4️⃣ 检查银行存款余额调节表。 5️⃣ 检查定期存款。 6️⃣ 分析利息收入。 7️⃣ 关注货币资金的受限情况。（二）对货币资金发生额实施哪些程序？ 1️⃣ 注册会计师亲自到银行获取银行对账单。 2️⃣ 银行对账单大额资金往来与银行存款日记账进行核对。 3️⃣ 从银行存款日记账中选取样本，核对至原始凭证。 4️⃣ 检查交易对手方非客户/供应商的交易。 5️⃣ 检查与个人的资金交易。 6️⃣ 检查与关联方的往来交易等等。[银行存款证明内容采编：秦戈]

银行柜员必看！现金业务避坑指南各位银行职场新人，今天来聊聊柜员日常操作中那些必须要注意的细节和风险点。一、清点现金步骤，三步走策略 1. 先卡大数，与调箱单核对一致后再点细数。 2. 先点大额票币后点小额票币，人民币和外币（包括港币和美元）要分开处理。 3. 核对无误后，在传票上签章确认，流程走全，避免后续纠纷。二、上柜期间，这些要求要牢记 1. 临时离开岗位，必须做到人离箱锁、人离章锁、人离签退电脑，并放置“请稍候”或“请到临柜办理”牌，安全第一，不容忽视。三、收入现金规则，先收后记付出现金规则，先记后付。这是银行的基本原则，也是避免现金误差的关键。四、“唱收唱付”，声音要洪亮收款时要说明收取的钱数，付款时要说明支出的钱数，找零时要说清找取的钱数。款项数额当面清点，离台后概不负责，这是我们的服务标准，也是保护客户和我们自己的重要措施。五、入账要求，细致入微入账前要仔细检查是否有遗漏，容易遗漏的入账科目有找零长、短款、手续费凭证、发出的重空等。每一个细节都不能放过，才能保证账目的准确无误。六、超出库存限额处理，及时上报如果超出库存限额，要上调抓总尾箱，重新打出纳库存现金表。库存限额为人民币2万元、港币1万元、美元1千元以下。这是银行的规定，也是保证业务正常进行的基础。七、定期存款信息，了解清楚起存金额和最低留存金额均为人民币50元或等值外币。存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年和五年等档次（人民币），外币存期还有一个月和两年两个档次。在办理定期存款时，要向客户解释清楚这些信息。八、勤点库方法，避免差账办一笔涉及现金的业务就速查尾箱，对了再叫下一个人。这是避免差账的小方法，不要担心会影响客户或者出差错更麻烦。毕竟找客户赔礼道歉的又不是其他员工，是我们自己。所以，勤点库真的很重要！九、银行从业资格证，升职加薪必备考个银行从业资格证，证拿到手，即能升职加薪，又能享受3600元个税抵扣。进了银行工作，有空就要学习，提升自己。跟着陶元元打好基础，为未来的职业发展铺路。十、存款取款流程，步骤清晰存款流程：个人持身份证和现钞，填写存款凭条，柜台储蓄人员收到后核实现钞与证件无误后记账，存款单或活期存折退存款人。取款流程：个人持身份证和存单，填写取款凭条，柜台储蓄人员收到后核实存单与证件无误后记账付款，现钞（活期存款还包括活期存折）交存款人清点收纳。这两个流程都要牢记于心，才能为客户提供高效优质的服务。十一、结账日终流程，严谨细致柜员将库存现金与计算机打出的现金库存进行核对连同存取款凭条交会计综合人员将会计凭证与科目结单进行核对核对无误交事后监督。这是银行日常结账的必经流程也是保证账目准确无误的重要环节。十二、大额代取要求严格三件东西缺一不可大额代取至少需要三件东西：户主身份证、取款人身份证和签名。这是银行的规定也是保护客户资金安全的重要措施。十三、记账后核对要求再三确认记账后系统返回的账号、户名一定要与记账凭证再次进行核对避免串户。这是避免账务错误的关键步骤一定要认真执行！好了今天的分享就到这里希望这些经验能够对大家有所帮助在银行的工作中少走弯路多成长！[银行存款证明内容采编：徐小强]

城投资产探秘：优质资产or纸面数字？ 📈 资产项目分析城投公司的公益性定位意味着，只要收入现金流能够覆盖债务利息，就基本合格。但为了确保债券投资的本息能够得到偿还，城投公司需要拥有尽可能多的优质资产。因此，分析资产的重点在于评估城投公司有多少优质资产。 💡 优质资产的会计科目货币资金：货币资金并不等同于优质资产，因为：可能受限：如作为保证金或购买银行存单等，这些信息可以在受限资产中找到。指定用途：如政府专项债或项目贷款提前下放，但公司暂时未使用。日均与关键时点差异：年报、季报等关键时点的报表数字通常比日均更大。并表子公司为上市公司：货币资金虽然合并，但不可动用。应收账款：关注【应收账款的对手方＋回收难度】。形成来源一般有：一级土地开发等传统业务带来的对政府的应收账款：比较优质的资产。贸易等市场化业务对贸易对手方形成的应收账款：需要评估对手方的信用状况，决定其是否为优质资产。预付款项：形成来源一般有：拆迁款。买地款：城投地产业务板块通过招拍挂买入土地，预付买地款。预付建筑工程款。其他应收款：重要项目+城投的特色项目。其他应收款的形成来源一般有：一级土地开发等传统业务带来的对政府的应收款，对土地储备中心和城乡建设局的应收款：比较优质的资产。对区域内其他城投或关联公司的借款：如其他应收款中给旅游公司的应收款。这些借款一般借给融资能力相对弱的公司，不是优质资产。通过以上分析，可以更全面地了解城投公司的资产状况，从而更好地评估其偿债能力。[银行存款证明内容采编：段志强]

银行新手上柜必学技巧，老员工也不一定教！嘿，银行新人们！上柜这件事儿，说简单也简单，说难也难。今天我就来给你们分享一些实用的小技巧，虽然老员工们可能不愿意教，但这些可是我在实践中摸索出来的哦！上柜期间的小细节 🔒 首先，上柜期间一定要记住：人离箱锁、人离章锁、人离签退电脑，还得放个“请稍候”或者“请到临柜办理”的牌子。这样做不仅是为了安全，也是为了给客户一个好印象。清点现金的小窍门 💸 清点现金的时候，先卡个大数，跟调箱单核对一下，然后再点细数。先点大额票币，再点小额票币，人民币和外币都要点。找零的时候一定要说清楚，款项数额当面清点，离台后概不负责哦！收入和支付的顺序 📈 收入现金的时候，先收款再记账；付出现金的时候，先记账再付款。这个顺序很重要，千万别搞错了。唱收唱付的小技巧 🎤 收款和付款的时候都要唱收唱付。收款时要说明收取的钱数，付款时要说明支出的钱数，找零的时候也要说清楚。这样不仅能避免差错，还能让客户觉得你很专业。入账的小细节 📝 入账的时候要仔细检查，看看有没有遗漏的科目。比如找零长、短款、手续费凭证、发出的重空等。这些小细节很容易被忽略，但很重要。超出库存限额的处理 📈 如果超出库存限额，要及时上调抓总尾箱，重新打出纳库存现金表。库存限额一般是人民币2万元、港币1万元、美元1千元以下。这个要记清楚哦！定期存款的小知识 💳 定期存款的起存金额和最低留存金额一般是人民币50元或等值外币。存期有三个月、六个月、一年、两年、三年和五年等档次，外币还有一个月和两年两个档次。这些都要熟悉哦！勤点库的小方法 📦 勤点库是避免差账的小方法。每办一笔涉及现金的业务就速查尾箱，对了再叫下一个人。不要担心影响客户，出了差错更麻烦。也不要听其他员工说什么不要在乎，毕竟找客户赔礼道歉的又不是他们。秋招想进银行的姐妹们 👭 秋招想进银行的姐妹们，EPI和专业知识可以看看陶元元老师的课，把老师讲的做题技巧和经验掌握住，一般都能过。面试的时候多看看别人总结的经验和高频问题。存款和取款的小流程 💵 存款和取款的小流程也很重要。个人持身份证和现钞填写存款凭条，柜台储蓄人员收到后核实现钞与证件无误后记账。取款也是类似的流程，核实证件和存单无误后记账付款。这些步骤一定要牢记哦！结账日终的小细节 📅 结账日终的时候，柜员要将库存现金与计算机打出的现金库存进行核对，连同存取款凭条交会计综合人员。再将会计凭证与科目结单进行核对，核对无误后交事后监督。这个流程也很重要哦！大额代取的小技巧 💳 大额代取的时候至少需要三件东西：户主身份证、取款人身份证和签名，缺一不可。小心骗子哦！记账后的小核对 📊 记账后系统返回的账号、户名一定要与记账凭证再次进行核对，避免串户。这个步骤也很关键哦！希望这些小技巧能帮到你们，祝大家上柜顺利！如果有其他问题或者经验分享，欢迎留言讨论哦！😊[银行存款证明内容采编：徐小强]